スタッフ0人、顧問先60社、17時退勤。一人税理士が実践する「責任あるAI」
畠山謙人税理士事務所
事務所規模：1名
所在地：京都府京都市
課題：業務効率化、付加価値向上
京都を拠点に、シード期のスタートアップを中心に支援する畠山謙人税理士事務所。スタッフは0名にもかかわらず、顧問先は60社を超え、現在も問い合わせは増え続けています。その体制を支えているのが、freee会計とAIを活用した独自の業務設計です。畠山さんのAI活用の発信※はSNSで350万インプレッションを獲得するなど、大きな反響がありました。
参考記事：「スタッフ0人の税理士が、Claude Codeで顧問先60社を1人で回している全手法」
代表税理士 畠山謙人さんは、Claude Codeやfreee APIを活用し、従来は自分で処理していた記帳作業をAIが自動で進める状態を生み出しました。その一方で、畠山さんは「税務判断の最終責任は税理士が担う」ことを重視しています。AIにすべてを委ねるのではなく、AIで作業を減らすことで、税理士は顧客と向き合う時間、判断する時間、価値を提供する時間に集中できると言います。
そんな畠山さんに、AI時代における税理士の役割と、freee会計を基盤にしたこれからの事務所運営についてお話を伺いました。
AI活用前の課題
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スタッフ0名体制で、記帳の手作業が大きな負担になっていたこと
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顧問先が増えるに従い、作業も掛け算式に増加していたこと
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タスクが常に頭に残り、心理的なストレスになっていたこと
AI活用後の効果
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時間のかかる記帳作業をAIに任せ、レビュー中心の働き方へ
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心理的ストレスから解放され、顧客と向き合う時間が増えた
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業界全体の業務効率化を支援する事業展開が見えてきた
スタッフ0名で60社の顧問｜一人事務所ならではの限界
――現在、スタッフ0名で多くの顧問先を支えていらっしゃいます。AI活用前には、どのような課題があったのでしょうか。
畠山謙人さん（以下、畠山）：スタッフ0名ということは、顧客対応も、記帳も申告も全部自分でやることになります。そんななか、顧問先が増えると、同じ作業が掛け算的に増えていくわけです。
特に負担だったのが、記帳の手作業です。自動仕訳は設定していましたが、未登録の取引が発生することも多く、その分の仕訳やルール追加などを手作業で行う必要があり、毎月時間を取られていました。証憑を電子データとして取り込めるファイルボックスも使っていましたが、完全な自動化ではなく、登録作業や科目判断は手作業で行う必要がありました。
そういった状況では、お客様と向き合う時間を優先したくても、「会計を締めなければ」というタスクがずっと頭に残っています。AI活用前は、それが大きなストレスになっていました。
「税理士事務所のAIアシスタント」をつくる｜非エンジニアが踏み出した最初の一歩
―― AI活用は、どのように始まったのでしょうか。
畠山：自分1人では物理的に手が回らなくなりつつある状況で、スタッフを雇うよりも「AIを使って効率化したい」と考えるようになりました。
具体的に着手したきっかけは、顧問先でClaude Codeを見せてもらったことです。実際に画面を見た瞬間、「AIはここまで来たのか。これなら作れる」と直感しました。
最初に取り組んだのは、AIに仕事をしてもらうための定義づくりです。「税理士事務所のアシスタント」としてAIの役割を定義し、実行してよいこと、やってはいけないことを設定ファイルに書く作業から始めました。これがClaude Codeが起動時に読み込む「CLAUDE.md」で、いわゆる「事務所の憲法」のような存在です。
そこから、freee会計に溜まっていた未登録明細を取得して、AIによる自動仕訳の仕組みをつくりました。その際に徹底したのが、「何を自動化して、何を人間が見るか」の線引きです。自動仕訳で一番怖いのは「本来仕訳すべきでないものを仕訳してしまう」ことなので、そこを明確にすることで、60社の仕訳を安全に実行できています。
「作業する人」から「レビューする人」へ｜AIにより仕事の景色が一変
――実際にAIを導入して、日々の業務はどう変わりましたか。
畠山：仕事の景色が一変しました。一番大きいのは、記帳が溜まっているストレスから解放されたことです。以前は未登録明細がどんどん溜まり、「そろそろ記帳しなければ」と、常にタスクが頭をよぎっていました。
今は、AIが自動で未登録明細を取得し、その大半を処理してくれます。そこからあふれた部分や判断が必要な部分は自分で補いますが、自分が作業をしなくても処理が進んでいるという安心感は大きいですね。
AIに任せるが、最終判断は人が担う｜士業の責任と経験の意味
――税理士業務にAIを使ううえで、人とAIの役割分担をどのように考えていますか。
※生成AIが事実とは異なる「もっともらしい嘘」を出力する現象。
一方で、AIに任せられる範囲はもっと広げられるはずです。そこで重要なのが、税理士が長年の実務で身につけてきた「業務の型」です。たとえば、仕訳のルール、申告の流れ、月次決算のチェックポイント、顧問先対応のパターンなど。それらを基に「何を自動化するか」をAIに伝える。必要なのはプログラミングの知識や経験ではなく、税理士としての「現場の知識」です。
AIは、適切な指示さえ出せば、誰でも一定水準のアウトプットを出せます。だからこそ、最後に残るのは、その人ならではの経験や意見、キャラクターだと思います。税理士としては、「お客様がなぜ自分に依頼するのか」という意味づけが、これからますます問われるのではないでしょうか。
AI時代にfreee会計を選ぶ理由｜「データがつながる設計」が自動化の前提になる
――freee会計だからこそ、今の事務所運営が実現できたと感じる点はありますか。
※freeeは、会計・人事労務・販売管理などバックオフィスの主要7領域でAPIを公開する、国内唯一のオープンプラットフォームです。API公開数は340以上（2026年5月時点）。
会計の面では、債権の消し込みを取引単位で管理しやすいこと、ファイルボックスのAI OCRやタグ管理のしやすさが魅力的でした。税務の面では、freee申告までつながることが大きいですね。会計と税務が分断されると、結局手入力が発生します。税理士業務の基盤システムとして、ここは重要なポイントです。
今後は、freee Agent Hub※にも期待しています。自作のAIエージェントは便利ですが、セキュリティや正確性の説明責任は自分に残ります。freee公式の機能として、記帳や証憑処理のサポートが提供されるなら、顧客データをローカルに持ち出す機会を減らすことができ、より安心して使えます。
※フリー株式会社が提供する統合型AIエージェント。資料回収から決算申告までの業務を自動化し、税理士の顧問業務を効率化するプラットフォーム。
AI活用で本当にやるべき仕事が明確に｜税理士業界の効率化へ挑戦
―――AI活用を進めるなかで、今後の畠山税理士事務所の展望を教えてください。
税理士業界では、効率化の必要性が指摘されつつも、なかなか進んでいません。そこには、今のやり方でも事務所が回っている、代表税理士が現場の非効率に気づきにくい、ITツールを変える勇気が持てないなどの、構造的な壁があります。そういった状況を変えていきたいですね。
「やりたいけど、どこから始めればいいか分からない」という声もよく聞きます。今後は、税務顧問も続けながら、税理士事務所向けの業務効率化支援やスクール形式の取り組みも広げていきたいです。
自分自身がやったことを振り返ってみると、驚くほどシンプルです。ただ、私のような一人事務所とは違い、組織化された事務所では、所長・有資格者・入力担当・総務スタッフなど、職層ごとにAIの使い方が異なってきます。そこでAIを活用するには、ツールの選定やフォルダ構造、セキュリティ、業務分担まで含めて導入の道筋を示す必要があるでしょう。
AIで作業が消えていくからこそ、人がやるべき仕事はより明確になります。税務顧問としては、「経営者と話す時間を増やす」「税務判断に集中する」といったあり方を大切にして、数字を基にこれからの経営を一緒に考えていきたいです。
そういった取り組みのなかで、freee会計は、私にとって業務設計に深く入り込んだ「相棒」であり「パートナー」です。AI時代の税理士業務を前に進めるために、これからも共に走り続けたいと思っています。
畠山謙人税理士事務所
京都府京都市
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